月薪12000元，个人所得税到底怎么算？手把手教你省钱

一、个税计算的核心公式

现在咱们算个税用的都是「累计预扣法」，每个月工资到手前，公司会帮我们预扣税款。具体计算公式长这样：

• 本月应缴税 =（累计收入 累计免税收入 累计减除费用 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除）× 预扣率 - 速算扣除数 - 之前已缴的税^[1][8]^

二、每月必扣的四大项

1. 起征点5000元

就像超市购物有满减优惠，工资里每个月都能直接减掉5000元不用交税^[4][6]^。

2. 五险一金扣除

项目	常见比例	月薪12000扣除额
养老保险	8%	960元
医疗保险	2%	240元
公积金	12%	1440元
合计	22%	2640元

3. 专项附加扣除

• 👶 子女教育：每个孩子每月2000元
• 🏠 房贷利息：每月1000元
• 👴 赡养老人：每月2000元

4. 其他扣除

比如职业资格继续教育、个人养老金账户等，这些都能额外减税^[1][8]^。

三、实际算算看

案例1：没有专项附加扣除

假设小王在深圳工作，五险一金每月扣2640元：

• 应纳税所得额 = 12000 5000 2640 = 4360元
• 对应税率3% → 4360×3% = 130.8元^[4][6]^

案例2：有房贷+养娃

如果小李在北京有房贷，还有个上幼儿园的娃：

• 专项附加扣除 = 1000（房贷）+ 2000（子女教育）= 3000元
• 应纳税所得额 = 12000 5000 2640 - 3000 = 1360元
• 个税 = 1360×3% = 40.8元^[1][6]^

四、税率表要记牢

全年累计应纳税所得额	税率	速算扣除数
≤36000元	3%	0
36000-144000元	10%	2520元
144000-300000元	20%	16920元

五、这些坑千万别踩

• ⚠️ 年终奖单独计税政策到2025年底截止，记得在个税APP里选划算的计算方式
• 💡 租房扣除和房贷扣除不能同时享受，选高的那个申报
• 📱 每年3月记得在「个人所得税」APP确认专项附加扣除，不然可能多交税

最近在茶水间听财务部同事说，有个新入职的姑娘因为没填住房租金扣除，每个月多交了200多块钱个税。赶紧检查下自己的个税申报情况，说不定能省出两顿火锅钱呢！